香港公司和新加坡公司稅收的區(qū)別
香港和新加坡作為全球金融中心的姣姣者一直備受投資者的青睞，而且都以低稅率、外匯自由著稱。因而大家也總是拿香港和新加坡來做比較，如誰注冊(cè)成本更低？誰辦事效率高？誰開戶難度低一些？報(bào)稅的內(nèi)容有什么區(qū)別等各方面都被比較，今天我們就從稅務(wù)的角度出發(fā)，來談?wù)勏愀酃竞托录悠鹿镜膮^(qū)別。
1、香港公司審計(jì)為強(qiáng)制性要求, 新加坡無審計(jì)要求
香港公司是不管營業(yè)額大小，都必須要出具審計(jì)；而新加坡對(duì)于公司營業(yè)額或公司資產(chǎn)在1000萬新幣（5000萬人民幣）以下的情況不要求審計(jì)，只進(jìn)行正常的年審，報(bào)稅即可。
2、香港會(huì)計(jì)賬目保留7年，新加坡保留5年
香港稅法要求會(huì)計(jì)記錄及證明文件保留7年，近兩年頻頻發(fā)生的香港公司被要求提供過往7年審計(jì)的情況，就是以此為依據(jù)的。
新加坡稅法要求會(huì)計(jì)資料的最長保留期限為5年。
3、香港稅局每年抽查公司報(bào)稅情況，新加坡憑自覺
香港稅局通常在每年年底選一批香港企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)抽查，如出現(xiàn)違規(guī)零申報(bào)、有保留意見或不發(fā)表意見審計(jì)、審計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)資料不符情況，輕則罰款，重則定罪。
新加坡公司因本地掛名董事的存在和監(jiān)督，默認(rèn)企業(yè)履行了合規(guī)義務(wù)，無稅務(wù)抽查。
香港公司和新加坡公司稅收相似的特點(diǎn)
除了差異之外，在稅收上兩者還是有相似之處的，主要有以下幾點(diǎn)：
1、適用的稅種相似
香港和新加坡都是區(qū)域征稅，離岸公司都只涉及一種稅：企業(yè)所得稅。增值稅、消費(fèi)稅等稅種只適用于有在當(dāng)?shù)爻鍪凵唐坊蚍?wù)的實(shí)體公司。
2、適用的稅率相似
香港的企業(yè)所得稅率是16.5%；新加坡的企業(yè)所得稅率是17%。雖然同屬離岸公司，按公司法和稅法要求，兩地的公司都要在當(dāng)?shù)貓?bào)稅。
3、都享受一定的免稅額
香港和新加坡都有針對(duì)新公司的稅收優(yōu)惠政策，離岸公司司和本地公司同樣適用。
香港公司成立后首次盈利200萬港幣以內(nèi)享受8.25%的優(yōu)惠稅率；和16.5%的正常稅率相比，享受到的免稅額為16.5萬港幣，折合人民幣約為14.5萬。
新加坡公司可以享受到三項(xiàng)稅收優(yōu)惠，其中新公司首三年免稅利潤額為12.5萬新幣；新加坡公司部分免稅計(jì)劃免稅利潤額為10.25萬新幣；企業(yè)所得稅退稅計(jì)劃每年退稅額為15000加幣。前三年免稅總額為（12.5+10.25）萬*17%+1.5萬=53675新幣，折合成人民幣約為26.8萬。
香港公司報(bào)稅
新建立的香港公司初次報(bào)稅時(shí)間為：自成立日的18個(gè)月內(nèi)，會(huì)第一次收到稅局發(fā)出的稅表，接到稅表后務(wù)必在三個(gè)月內(nèi)完成納稅申報(bào)事宜。非新建立的香港公司每年的稅表發(fā)出時(shí)間：每年的4月1號(hào)，收到利得稅稅表后，一個(gè)月內(nèi)需完成納稅申報(bào)工作。
香港公司納稅申報(bào)與交稅是分開的，納稅申報(bào)必須要報(bào)但是不一定也要交稅，審計(jì)工作后處于負(fù)利潤的公司則不必交稅，同時(shí)，凈虧損可抵扣下一個(gè)年度利潤收益。
特別注意：若香港公司在納稅申報(bào)期限內(nèi)沒有接到香港稅務(wù)局發(fā)過來的利得稅表，這并不是代表香港公司無需記賬報(bào)稅。
香港公司報(bào)稅應(yīng)遵循的基本原則如下：
1、應(yīng)按照香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司法條規(guī)來財(cái)務(wù)做賬；
2、同時(shí)考量稅務(wù)籌劃以及成本的問題；
3、務(wù)必由專業(yè)的執(zhí)證會(huì)計(jì)師，進(jìn)行記賬報(bào)稅；
4、須經(jīng)過香港執(zhí)證核數(shù)師，做好核數(shù)審計(jì)。
新加坡公司報(bào)稅
新加坡公司注冊(cè)18個(gè)月內(nèi)，要召開股東年度大會(huì)，要將財(cái)務(wù)報(bào)告提交注冊(cè)局，同時(shí)向稅務(wù)局報(bào)稅。這一系列流程被統(tǒng)稱為新加坡公司年審。新加坡公司報(bào)稅是年審的重要環(huán)節(jié)。
所有公司每年都需要填寫稅務(wù)申報(bào)表，并向稅務(wù)局IRAS申報(bào)收入。IRAS根據(jù)公司的規(guī)模，將稅務(wù)申報(bào)表分為Form C-S或Form C。
為了做到合規(guī)，避免帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司的業(yè)務(wù)資料我們還是要收集、保留，電子存檔的。如果新加坡公司流水比較多，做賬報(bào)稅資料每季度收集以下文件：
1、新加坡公司的銀行對(duì)賬單 （電子月結(jié)單）；
2、和新加坡公司賬戶每筆進(jìn)出賬對(duì)應(yīng)的合同、發(fā)票、提單掃描件；
3、新加坡公司董事及股東個(gè)人抬頭，或新加坡公司抬頭的餐飲、住宿、 交通等發(fā)票。
4、其它相關(guān)文件：章程正本兩份、周年申報(bào)表、商證、首任秘書及董事通知書D1表復(fù)印件各一份、所有公司變更資料（若有）復(fù)印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。
不管是香港公司報(bào)稅還是新加坡公司報(bào)稅都涉及到復(fù)雜的做賬問題，必須由當(dāng)?shù)貓?zhí)牌的會(huì)計(jì)師來做相關(guān)的工作，瑞豐德永提醒大家的是，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師的時(shí)候一定要謹(jǐn)慎，避免聘請(qǐng)不靠譜的會(huì)計(jì)師導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)而帶來的麻煩。
