利用支付寶發(fā)工資被查
有不少企業(yè)為了躲避扣除個(gè)人所得稅而使用私人賬戶或者用支付寶來給員工支付薪酬，這其中存在很多財(cái)稅不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，這不，近期就有多家杭州公司因這種情況被稅務(wù)稽查。
杭州養(yǎng)米網(wǎng)絡(luò)科技有限公司：該單位將除基本工資之外的工資通過實(shí)際經(jīng)營人董某某的個(gè)人銀行賬戶和支付寶發(fā)放，未代扣代繳個(gè)人所得稅；該單位通過實(shí)際經(jīng)營人董某某個(gè)人銀行賬戶和支付寶收取賬外銷售收入，未如實(shí)申報(bào)納稅。
杭州天下文化有限責(zé)任公司：該單位存在利用支付寶賬戶給員工發(fā)放工資薪酬、給兼職教師人員發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬等情況，共計(jì)1754808.62元，未按規(guī)定代扣個(gè)人所得稅；該單位在2020年1月1日至2021年5月31日間，共計(jì)取得資金流入24353653.97元 ，營業(yè)收款13492807.81元，未按規(guī)定申報(bào)收入。
目前銀行對(duì)大額支付和可疑交易都會(huì)進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。
所以在金稅四期嚴(yán)監(jiān)管的時(shí)代下要更加謹(jǐn)慎，財(cái)稅合規(guī)是勢(shì)在必行的。
法律風(fēng)險(xiǎn)方面企業(yè)面臨的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
1、企業(yè)經(jīng)營涉稅行為未能準(zhǔn)確使用稅法，沒有正確使用相關(guān)優(yōu)惠政策，將導(dǎo)致多繳納稅款，承擔(dān)原本可以不予繳納的稅收負(fù)擔(dān)。
2、企業(yè)涉稅行為不符合稅收相關(guān)規(guī)定，應(yīng)納稅未納稅或少納稅，將面臨補(bǔ)繳稅款、繳納滯納金、行政罰款、行政處罰、留下稅收不良記錄等等。
企業(yè)內(nèi)部的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
1、欠缺相關(guān)意識(shí)，很多企業(yè)在日常運(yùn)營中，更加重視資金流動(dòng)、周轉(zhuǎn)等事宜。另外，在中小企業(yè)，業(yè)務(wù)比財(cái)務(wù)有“權(quán)勢(shì)”，老板也會(huì)傾向于站在業(yè)務(wù)這邊。加上財(cái)稅規(guī)范意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)人員提供的很多業(yè)務(wù)信息資料通常是不全面、不合規(guī)的。財(cái)務(wù)人員可能會(huì)提出要求，但由于業(yè)務(wù)人員的強(qiáng)勢(shì)地位，基本對(duì)這些要求可以“置之不理”。風(fēng)險(xiǎn)沒爆發(fā)時(shí)，看似沒什么問題。但實(shí)際上，這是不夠關(guān)注甚至忽略了企業(yè)運(yùn)行的財(cái)務(wù)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，往往已經(jīng)給企業(yè)造成了不小的負(fù)面影響和損失。
2、財(cái)務(wù)人員能力的欠缺。很多財(cái)務(wù)人員自身能力存在不足，在業(yè)務(wù)溝通方面的思路不夠開闊，部分財(cái)務(wù)人員甚至缺乏深入了解業(yè)務(wù)的主動(dòng)性，因而影響到財(cái)務(wù)主導(dǎo)性作用的發(fā)揮。同時(shí)，有太多的企業(yè)會(huì)計(jì)，賬也做不對(duì)，稅也算不對(duì)。對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)知識(shí)一知半解。
還有，目前我國大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)主要集中在財(cái)務(wù)的記錄、結(jié)算、分析等方面，財(cái)務(wù)人員自身的財(cái)務(wù)管理知識(shí)還沒有充分發(fā)揮出來，尤其是在企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)等管理工作上，許多領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)此并不知情。
公戶轉(zhuǎn)私戶合規(guī)的情形
1、甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。
2、甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
3、甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。
4、甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。
5、甲有限公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。
6、甲有限公司向個(gè)人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對(duì)公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。
7、甲有限公司通過對(duì)公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個(gè)人的借款。
8、甲有限公司通過對(duì)公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
企業(yè)能不能長久經(jīng)營，就看企業(yè)的財(cái)稅合不合格，也可以這樣說，財(cái)稅合規(guī)就是企業(yè)的底線。這是財(cái)稅合規(guī)的大時(shí)代，提醒大家不要心存僥幸，因一時(shí)之利讓企業(yè)陷入財(cái)務(wù)風(fēng)波中。
