跨境電商面臨的稅務合規風險
目前跨境電商出口企業面臨的稅務風險主要涉及到增值稅、企業所得稅和個人所得稅。
1、缺少增值稅進項發票導致無法正常出口收匯
按照有關規定，出口環節如沒有增值稅進項發票，不僅不能退稅，反而需繳納13%的增值稅。諸多跨境電商企業，只要是采購的無票貨物，都無法正常報關出口和收匯，只能采用0110買單出口或者市場采購1039等方式解決出口通關問題。
2、通過結匯到個人賬戶規避企業所得稅
居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。企業所得稅的稅率為25％。目前部分跨境電商為了逃避高額稅負，通過第三方支付機構收匯到境內個人賬戶，規避企業所得稅。這種做法是典型的偷稅行為，未來會面臨很大的稅務風險。
3、個人所得稅未合規申報納稅
居民個人從中國境內和境外取得的所得，都需要繳納個人所得稅。工資薪金等綜合所得，稅率為3%至45%；經營所得稅率為5%至35%；其他所得稅率為20%。目前很多跨境電商企業直接將收入進入個人賬戶，但是個人收入未按照規定申報納稅。
4、稅收征管存在重大風險
納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
跨境電商合法合規運營
近年來，亞馬遜針對中國賣家掀起的封店潮，讓越來越多的賣家意識到，合規經營才是未來的發展之路。亞馬遜為什么對中國賣家出手如此之狠？這是因為它要封禁電商中的刷單行為。刷單這種行為，比如賣家通過免費贈送產品、在包裹內塞小卡片返現等，目的是為產品增加好評等，雖然在國內各大電商平臺司空見慣，但在亞馬遜這里絕對行不通，不僅與亞馬遜自身相悖，而且也是美國政府要求嚴打的對象。
國內電商在亞馬遜的遭遇，凸顯了營銷合規化的緊迫性和模式轉變創新的必要性。在合規化方面，現在看來，國內商家此前并未入心入腦。在起初與亞馬遜簽訂的合同書里面。禁止刷單的內容白紙黑字寫入，但許多人一看監管松懈就當作耳旁風。一旦亞馬遜被社會指責奮起整治，揮刀所向難免不管不顧，最終受損的還是自己。
國內電商熱衷刷單根源在于營銷理念差異。國內電商習慣于通過不斷提高商家品牌知名度帶動單品銷售，為此不惜違規。但這和亞馬遜剛好相反，亞馬遜的理念是突出反饋更好的產品，淡化企業和商家的品牌。亞馬遜認為企業和商家的品牌的馳譽會影響它的流量，分流它的收入，因此突出產品而淡化品牌。其對商品的排序推薦，也體現了自己獨特的價值觀。
企業應該從哪些方面做跨境貿易合規？
1、進出口單證審核與復核的相關制度落實；
2、進出口單證復核或者糾錯制度的執行成效；
3、企業單證保管與歸檔管理；
4、進出口活動中的貨物流，單證流和信息流的合理性；
5、特殊貨物的安全管理制度及生產、使用、銷售記錄；
6、進出口貨物商品歸類、原產地、價格的準確性；
7、加工貿易原材料、單耗、成品、核銷的合規；
8、減免稅、暫時進出境的貨物的時效性；
9、企業相關培訓的落實情況；
10、進出口商品質量安全管控；
11、信息化系統及數據管理；
12、會計事務所的年審報告的真實、完整、規范、合法；
13、企業在償付、盈利、繳稅能力狀況；
14、綜合速動比率、現金流動負債比率、營業利潤率等財務指標的正常；
15、運保費支付正常；
16、特許權使用費支付情況；
17、出口貨物的退稅；
18、企業的外匯管理制度及收付匯；
19、企業守法和人員守法情況；
20、企業注冊信息和年審信息；
21、進出口申報規范與稅款繳納；
22、海關的處罰記錄；
23、經營場所、進出及人員安全；
24、商業伙伴的風險評估；
25、進出口貨物安全管理；
26、運輸工具與集裝箱安全管理；
27、企業危機管理（制度與培訓）；
28、合規后的整改機制與落實。
很多賣家會走入一個誤區，認為合規經營就等于不賺錢，所以一直走在錯誤的道路上，其實不是的，合規一樣可以合法的賺錢。這次亞馬遜封店讓中國賣家敲響了一個警鐘，同時也將走入歧路的賣家拉回正軌。這次是亞馬遜出手，下次不知道會是哪個平臺，哪個國家部門出手，只有合法合規才能長久發展，避免執法之錘落下時受重創。
