跨境電商企業為什么要做ODI備案？
近些年來，國內企業加速了境外投資的速度，特別是跨境電商行業，那么跨境電商企業需要根據我國境外投資的相關規定進行境外投資備案ODI嗎？
境外投資備案ODI的定義：國內企業投資中國港澳臺地區及其它國家和地區的企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案。
跨境電商企業為什么要做ODI備案？
目前跨境電商企業在當前環境下可以選擇的支付方式有：
1、跨境電商商家以國內公司的身份入駐亞馬遜等平臺，運營產生收益后通過第三方支付接口將資金轉到國內個人銀行卡。這種方式最方便但是背后所隱藏的風險是最大的，這里所說的風險并不是平臺風險，而是第三方支付平臺將資金直接轉到個人銀行卡而沒有繳納企業所得稅和個人所得稅的偷稅漏稅的問題。一旦國家有關部門嚴查，大批的跨境電商從業者可能會面臨巨額的罰款和補稅。
2、跨境電商從業者在香港以個人名義成立香港公司，然后通過香港公司入駐電商平臺。電商平臺最后通過第三方支付接口將營收資金打到香港公司公戶上，最后再通過國內的一般納稅人企業與香港公司發生貿易往來的形式，將營收資金轉回國內。這種方式的跨境資金流動會在香港繳納一定的稅額，在國內繳納一部分企業和個人的所得稅。這種方式相對于第一種方式來說，風險會小很多，但從合規角度來講，也是屬于不合規的類型。
從合規角度來說，符合要求的跨境電商企業應當進行ODI備案，達到相關部門的合規要求，降低財稅方面帶來的風險。
境外投資備案的意義
1、資金合法出入境
以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；
2、資本積累加速度
開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度
3、業務轉賬成本低
方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本（如跨境電商）
4、境外投資優先權
越早獲得批復，就能越早得到境外投資主動權與優先權。未備案擅自經營者，其境內投資主體將在一定時限內禁止任何境外投資行為。
5、境外上市考察點
是企業境外上市的重大瑕疵考察點，未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。
6、資金返程有補貼
后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。
申請ODI備案對企業的要求
不過需要注意的是，不是所有的企業都可以辦理境外投資ODI備案的，需要滿足以下條件的企業才可申請辦理：
1、境內公司最好成立滿1年以上；
2、凈資產回報高于5%，越高越好；
3、資產負債率低于70%，越低越好；
4、審計報告不能虧損(凈資產大于投資額）；
5、股東背景、資金來源必須真實、合法；
6、境內主體行業與境外公司行業不能是房地產、影城、娛樂業、體育俱樂部（嚴控）、金融類、賭博業、色情業、國家的核心技術和產品等。
如今全球稅務監管政策收緊，不管在哪里開展業務都不可繞開合規的道路而行，企業要長遠發展，必須遵循合規政策要求，境外投資備案ODI只是合規道路上的其中一個關卡，還有事項的合規要求，如果想了解更多跨境電商合規事項，請關注瑞豐德永。
