稅務合規重中之重
稅務合規是企業經營中非常重要的一環，涉及到稅收、法律、商業等多方面的問題。企業要如何進行正確的稅務合規呢？稅務合規是企業所必須遵守的法律、政策和規定的要求，旨在確保企業在稅務方面合法、合規。
財稅合規內容有：
一、基礎性稅務合規管理
1、涉稅流程管理
建立明確的稅務流程和政策，確保各項稅務事務按照規定的步驟進行。
2、納稅申報管理
建立和維護完整的稅務檔案，根據納稅申報周期，按時準備納稅申報所需的各類資料和文件，確保審計工作的順利進行。
3、涉稅資料管理
通過有效的涉稅資料管理，保證企業涉稅資料的完整性、安全性和可訪問性，減少文件丟失和錯誤，提高工作效率和合規性。
4、納稅信用等級管理
根據法律法規和相關政策，制定評定納稅信用等級的指標體系，并建立和維護納稅信用管理信息系統。
二、業務流程稅務合規管理
1、商務談判
確保在談判中充分考慮了稅務問題，以避免項目啟動階段的稅務風險。例如，是否已將稅負納入成本估算，并將稅負承擔等重要條款納入談判條件。
2、合同書立
核實合同是否設立了涉稅條款，是否全面考慮了稅務風險。例如，稅收負擔，票據種類，開票時間，稅率，稅率變化等。
3、項目執行
對合同涉稅條款的執行情況展開督查，并總結經驗教訓，針對企業常見的合同類型，制定“稅務問題處理流程指引”和“稅務條款范本”。
三、發票專項合規管理
1、報銷憑證審查
建立健全企業報銷標準及憑證審核體系，對憑證的合理性及合法性進行嚴格審核。
2、增值稅發票審查
建立增值稅進項發票和銷項發票的審核規范；如真實性檢查，發票蓋章，發票備注欄的規范性檢查等等。尤其要重視對增值稅虛開的風險防范和應急補救措施的制訂。
3、異常發票、失控發票風險應對
制定相應的應對措施，做到業務資料完整齊全，與進銷發票相匹配，報銷憑證與報銷內容要素一致等，還應該能夠證明業務往來的合法性，并可以追溯到責任人身上。
4、歷史大額發票巡查
建立定期檢查歷史發票，尤其是大筆費用的發票，防止不合理支出，有效地切斷“歷史風險”。
四、上下游關聯企業稅務合規管理
1、日常管理
對上下游相關公司進行合規盡調，并定期進行評估。對有緊密聯系的關聯公司的資質和運營狀況進行定期的檢查，如果發現異常情況，應該立即告知業務部門，并采取相應的措施，將公司的風險和損失降到最低。
2、長期目標
將企業合規的要求，延伸到上下游關聯企業，盡可能尋找與合規要求一致的企業，淘汰合規工作不達標的商業伙伴。
五、重大經營事項稅務合規管理
針對企業設立、股權轉讓、股權激勵計劃、IPO、并購重組、房地交易、重大分紅、重大投資、重大合同、破產清算等企業重大經營事項，應制定專項稅務風險管理機制。
六、特殊稅務風險合規管理
1、稅務舉報風險
針對訴訟對方、競爭對手、關聯企業、內部員工、股東及家庭成員等提出的涉稅舉報，將預防和化解風險作為首要目標，制定相應的應急預案。
2、稅務檢查風險
對上級稅務機關的納稅評估，稽查局的檢查，制訂相應的接洽，溝通，應對，處理方案。設立與稅務部門對接、答復、反饋和自我檢查的工作。
3、司法案件涉稅風險
對于企業民事案件等司法案件中，可能會出現的稅費承擔、發票開具糾紛等稅務風險，要制定出一套應急方案，并且應該建立一套律所庫，以便在需要的時候能夠與專業人士進行溝通。
4、行業性稅務風險
要對經濟形勢、產業政策、市場競爭和行業慣例等方面的稅務風險展開識別，并對企業中已經發生的和多發的稅收風險，展開預防性的管理，并定期進行自我檢查。
企業可在不違反法律、法規的前提下，通過納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。
