服務(wù)分類(lèi)

如何搭建新加坡基金架構(gòu)？新加坡注冊(cè)基金有哪些優(yōu)惠政策？

隨著新加坡的金融產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施越來(lái)越完善，加上政府出臺(tái)的稅收優(yōu)惠政策，越來(lái)越多的投資者向新加坡靠攏，在新加坡投資發(fā)展，注冊(cè)公司、設(shè)立基金。在新加坡注冊(cè)公司比較簡(jiǎn)單，準(zhǔn)備好資料委托代理全權(quán)負(fù)責(zé)交付費(fèi)用即可注冊(cè)新加坡公司，那么在新加坡怎么設(shè)立基金呢？該如何搭建新加坡基金架構(gòu)？在新加坡常見(jiàn)的基金架構(gòu)有哪些類(lèi)型呢？

如何搭建新加坡基金架構(gòu)

申請(qǐng)CMS金融牌照

設(shè)立新加坡基金稅收優(yōu)惠

如何搭建新加坡基金架構(gòu)

1、有限合伙企業(yè)作為基金主體（GP/LP）

基金不注冊(cè)為一間“公司”，而是作為“有限合伙企業(yè)”，以合約來(lái)約束出資人和管理人的關(guān)系。因此投資人作為有限合伙人（LP），而普通合伙人（GP）負(fù)責(zé)該公司的日常運(yùn)營(yíng)。其中普通合伙人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，而有限合伙人則只承擔(dān)其各自資本承諾的范圍。

此類(lèi)架構(gòu)是目前大部分封閉式基金采取的形式。關(guān)于稅務(wù)，有限合伙企業(yè)本身無(wú)需納公司所得稅，但是LP獲得的所有收入需要單獨(dú)納稅。

2、單獨(dú)公司作為基金主體

此架構(gòu)設(shè)立股份有限公司作為基金主體。該公司作為獨(dú)立法人實(shí)體，因此能夠以其名義收購(gòu)資產(chǎn)。

在此架構(gòu)中，投資人作為公司股東，基金管理公司由該股份有限公司指派。

3、傘型架構(gòu)-VCC

傘型架構(gòu)中最有代表性的則是開(kāi)曼獨(dú)立投資組合公司（SPC）——目前最流行的一種組織架構(gòu)。在此架構(gòu)中，SPC是一個(gè)獨(dú)立的法人，可創(chuàng)建一個(gè)或多個(gè)獨(dú)立投資組合，每個(gè)投資組合的資產(chǎn)和負(fù)債與其他投資組合的資產(chǎn)和負(fù)債，以及SPC的一般資產(chǎn)和負(fù)債都是各自獨(dú)立。某一個(gè)投資組合的有關(guān)資產(chǎn)，只供該投資組合的股東和債權(quán)人連用，且不得用于償還其他投資組合的負(fù)債。

申請(qǐng)CMS金融牌照

在新加坡從事資管，除了個(gè)別被批準(zhǔn)豁免之外，所有的公司都是需要申請(qǐng)資本市場(chǎng)服務(wù)（CMS）資管業(yè)務(wù)的牌照。

1、成立一間新加坡股份私人有限公司。

2、牌照申請(qǐng)，根據(jù)自身的業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇申請(qǐng)不同等級(jí)／類(lèi)型的資管牌照:

(1)持牌基金管理公司（LFMC），其中又包括：

a.針對(duì)零售投資人的LFMC；

b.針對(duì)合格投資人的A/I LFMC。

(2)注冊(cè)基金管理公司（RFMC）。

(3)風(fēng)險(xiǎn)投資基金管理機(jī)制（VCFM）

為了簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)投資基金管理牌照申請(qǐng)流程，MAS近年針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資資管公司宣布了單獨(dú)的監(jiān)管制度。和LFMC與RFMC相比，VCFM持牌人不受資本要求和商業(yè)行為的約束，MAS也不要求董事和代表?yè)碛兄辽傥迥晗嚓P(guān)的基金管理經(jīng)驗(yàn)。但是，要獲得新VCFM牌照的資格，必須符合以下條件：

a.至少80％的承諾資本需要投資到注冊(cè)時(shí)間不超過(guò)10年的非上市企業(yè)發(fā)行的產(chǎn)品；

b.不滿足a) 條件的產(chǎn)品投資比例不超過(guò)20%；

c.不得持續(xù)發(fā)行，且不可贖回；

d.僅提供給合格投資人或機(jī)構(gòu)投資者。

設(shè)立新加坡基金稅收優(yōu)惠

新加坡針對(duì)基金的免稅計(jì)劃主要包括：離岸基金免稅計(jì)劃、新加坡境內(nèi)基金免稅計(jì)劃和特級(jí)基金免稅計(jì)劃。

1、離岸基金免稅計(jì)劃

該免稅計(jì)劃的適用需要滿足以下兩個(gè)條件：

(1)基金形式須為公司制；及

(2)不能是新加坡稅務(wù)居民。

該類(lèi)型的免稅待遇對(duì)基金規(guī)模、基金支出和投資者策略沒(méi)有要求，且無(wú)需經(jīng)新加坡金融管理局批準(zhǔn)，只要自行判斷符合要求的，就無(wú)需進(jìn)行納稅申報(bào)。

2、新加坡境內(nèi)基金免稅計(jì)劃

該等免稅待遇沒(méi)有基金規(guī)模限制，但需要滿足以下五個(gè)條件：

(1)基金形式須為公司制；

(2)基金必須是新加坡稅務(wù)居民，即基金在新加坡成立且基金行政管理發(fā)生在新加坡境內(nèi)；

(3)基金的行政管理人必須是新加坡境內(nèi)的行政管理人；

(4)每年在新加坡境內(nèi)發(fā)生的商業(yè)支出至少為20萬(wàn)新幣；及

(5)需要MAS的批準(zhǔn)。

3、特級(jí)基金免稅計(jì)劃

該免稅待遇適用于所有基金形式，包括公司、信托和合伙企業(yè)，且包括基金的共同投資實(shí)體、非公司型特殊目的公司(SPV)及兩層以上的SPV，且不要求是新加坡居民。但該免稅計(jì)劃的適用需要滿足以下四個(gè)條件：

(1)基金規(guī)模不低于5,000萬(wàn)新幣；

(2)每年在新加坡境內(nèi)發(fā)生的商業(yè)支出至少為20萬(wàn)新幣；

(3)需要MAS的批準(zhǔn)；及

(4)如果基金是在新加坡境內(nèi)成立的基金，則基金的行政管理人必須是新加坡境內(nèi)的行政管理人。

從上述可以看出設(shè)立新加坡基金比注冊(cè)新加坡普通公司要復(fù)雜得多，需要經(jīng)過(guò)復(fù)雜的程序搭建架構(gòu)，不僅要申請(qǐng)?zhí)厥馀普眨€需合理搭建框架才能在稅收上最大化節(jié)約成本，每個(gè)過(guò)程都需要專(zhuān)業(yè)人員的參與，因此瑞豐德永建議大家，在新加坡設(shè)立基金一定要選擇經(jīng)營(yíng)豐富，對(duì)新加坡法律知識(shí)相當(dāng)了解的代理協(xié)助設(shè)立基金的相關(guān)事宜。

上一篇：注冊(cè)離岸公司搭建離岸架構(gòu)有什么好處？海外公司融資上市詳解

下一篇：中柬自貿(mào)協(xié)定談判“神速”完成，中國(guó)自貿(mào)區(qū)再擴(kuò)圍，機(jī)遇更不少

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 國(guó)家

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)

9000+ 員工

包括資深的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格的人員

58萬(wàn)+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)

1萬(wàn)億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)1萬(wàn)億美元

80% 50強(qiáng)EPI

為80%的50強(qiáng)私募基金公司提供服務(wù)

~50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)

專(zhuān)業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問(wèn)與首席法務(wù)官

Abdel Hmitti

集團(tuán)常務(wù)董事-資金解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶案例

Vistra卓佳 | RICHFUL瑞豐服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車(chē)、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車(chē)、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

RICHFUL瑞豐讓我更加專(zhuān)心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專(zhuān)業(yè)。和RICHFUL瑞豐合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專(zhuān)業(yè)的服務(wù)，專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，RICHFUL瑞豐值得信賴(lài)的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專(zhuān)業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

北京

上海

天津

廣州

深圳

杭州

寧波

南京

青島

大連

廈門(mén)

福州

澳門(mén)

臺(tái)北

澳洲

汶萊

印度

印度尼西亞

日本

韓國(guó)

納閩

馬來(lái)西亞

新加坡

泰國(guó)

越南

巴巴多斯

英屬維京群島

開(kāi)曼群島

美國(guó)

愛(ài)爾蘭

英國(guó)

如何搭建新加坡基金架構(gòu)？新加坡注冊(cè)基金有哪些優(yōu)惠政策？

如何搭建新加坡基金架構(gòu)

申請(qǐng)CMS金融牌照

設(shè)立新加坡基金稅收優(yōu)惠

推薦

中國(guó)企業(yè)出海投資需要考量哪些因素？投資塞浦路斯可享受哪些稅收優(yōu)惠？

RCEP給馬來(lái)西亞市場(chǎng)帶來(lái)哪些紅利，馬來(lái)西亞公司注冊(cè)攻略

巴西公司注冊(cè)及稅務(wù)申報(bào)詳情介紹

注冊(cè)離岸公司，各離岸公司注冊(cè)地稅務(wù)匯總介紹

香港公司審計(jì)報(bào)告你了解多少？4種審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)哪種是最安全的？

什么是亞馬遜賣(mài)家資質(zhì)審核，亞馬遜歐洲站KYC流程簡(jiǎn)化

注冊(cè)迪拜公司以及辦理境外投資備案要求詳解

在馬來(lái)西亞開(kāi)公司實(shí)地經(jīng)營(yíng)如何招聘員工呢？注冊(cè)馬來(lái)西亞公司實(shí)操

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 國(guó)家

9000+ 員工

58萬(wàn)+ 客戶

1萬(wàn)億美元

80% 50強(qiáng)EPI

~50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

專(zhuān)業(yè)人員

典型客戶案例

客戶反饋