境外投資公證政策
近些年來,境外投資合規的信號無時無刻不在釋放,2022年4月24日司法部公共法律服務管理局及中國公證協會下達了司公通【2022】7號《關于規范辦理公民個人境外投資相關公證的通知》(以下"《通知》")。規范個人境外投資公證手續,旨在防止公證書被不法分子利用,進行各類違法行犯罪活動。又是一個領域的嚴格審查,其實歸納總結就兩個字:合規!
文件內容解讀:
本通告是要求規范辦理公民個人境外投資相關公證事宜的,并未提及合法辦理移民手續的相關公證事宜;
本通告是要求公證機構規范執行相關公證手續,事實上這樣的要求早就存在,只是針對近期出現的一些不嚴格執行規范的機構進行強調通告;
中國公民進行個人境外投資的大多數選項如證券、房產等一直并沒有開放,在這個法律環境下公證機構本就不應該為這些行為提供公證文件協助;
公證機構不應為非法套匯、洗錢、詐騙、非法集資等違法犯罪行為的實施提供便利;
公證機構需要嚴格執行公證程序,明辨公證辦理目的,嚴格管理公證程序。
用于境外投資的公證是指哪些?
個人用于境外投資開立銀行賬戶、股票賬戶、買賣不動產、設立公司的委托書公證、居民身份證公證、中國護照公證及其他相關公證。
公證處在辦理以上公證時,應根據國家相關法律法規,采取相應的當事人盡職調查措施,了解當事人身份、業務關系目的和性質,根據當事人身份、業務關系或者交易的風險程度,要求相關外匯合規文件及資金來源證明等。
同時,公證書的格式應嚴格按照規范要求出具。
由此可見,"規范辦理"對于申請以上類型公證書的申請人所須提供的文件做出了相應要求,但具體需要提供到什么程度,還取決于委托事項的風險大小、海外業務關系等分別評定。
文件是否還有其他途徑被國外認可?
可以辦理海牙認證(Apostille)
海牙認證特指1961年《關于取消外國公文認證要求的公約》(Convention Abolishing the Requirement of Legalisation for Foreign Public Documents)簽約國之間相互承認的,特定的官方機構對公文上其主管部門所做簽字、蓋章的真實性予以確認的行為過程和結果,是一種特定的“認證”。根據海牙公約規定,海牙認證文件可以在任何承認海牙公約的國家或者地區中使用,文件具有域外法律效力。
近年來,由于資金的全球布局需求增長以及海外稅收政策優惠的吸引,越來越多的人選擇境外投資。的確,境外投資也成了不少違法犯罪行為的“外殼”,讓洗錢、詐騙、逃匯等行為借道,因此國家政策收緊似乎在情理之中。
面對離岸投資的需求不斷增加,各方面的要求自然水漲船高。有海外配置資源需求的人群可咨詢專業人士,在風云變幻的形勢中,找到走得通的適合自己的資源配置線路。