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開曼美元基金 | 豁免有限合伙企業(yè)（ELP）及其主要特征與基金架構

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ELP作為基金工具

豁免有限合伙企業(yè)的主要特征

ELP基金結構

ELP作為基金工具

本文將分享我們關于在開曼設立美元基金的優(yōu)勢，其主要特征和ELP基金架構話題的一些見解。

ELP作為基金工具

可設立開曼股權投資基金的實體類型包括：（1）豁免公司、有限責任公司；（2）信托；或（3）豁免有限合伙企業(yè)，通過募集投資者資金并派發(fā)投資收益，使投資者從投資項目的收購、持有、管理或處置中獲得利潤或收益。

一般而言，由開曼豁免公司作為普通合伙人成立的封閉式開曼豁免有限合伙企業(yè)，是亞洲私募股權基金普遍選擇的基金架構。

豁免有限合伙企業(yè)（“ELP”）的注冊是受《豁免有限合伙企業(yè)法》（修訂版）（“ELP法”）管轄。《ELP法》特別保留了合伙企業(yè)法的相關條款，同時也提供了適用于不同類型業(yè)務的現(xiàn)行框架，如私募股權、房地產(chǎn)和其他封閉式基金。

在私募基金中，投資權益的持有人對投資的收購、持有、管理或處置沒有日常控制權。此外，這些投資由私募基金管理人直接或間接管理。

豁免有限合伙企業(yè)的主要特征

ELP具有以下主要特征：

1、沒有獨立的法人資格；

2、ELP或合伙人均無需在開曼群島納稅；

3、最少一名普通合伙人與最少一名有限合伙人；

4、所有管理責任歸屬于普通合伙人；

5、有限合伙人承擔有限責任，特殊情況除外；

6、在ELP資產(chǎn)不足的情況下，普通合伙人承擔無限責任；與

7、普通合伙人的信義義務不可違背。

ELP基金結構

下圖展示了以ELP為基金工具的簡單基金結構：

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